TFSA拠出枠計算機

非課税貯蓄口座（TFSA）は、退職貯蓄のための最も人気のあるツールの一つです。すでに税金を支払った資金を拠出するため、非課税で資産を成長させることができます。ただし、政府は毎年および全体的にいくら拠出できるかに制限を設けています。これは拠出枠、または上限として知られています。 

TFSA拠出枠計算機をチェックして、あなたのTFSA拠出状況を確認してください：

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TFSAとは何ですか？

TFSAは、投資口座のように機能する貯蓄口座で、非課税の収入を生み出します。適格な投資には、現金、保証投資証書（GIC）、投資信託、上場投資信託（ETF）、債券、株式が含まれます。政府がTFSAを監督していますが、銀行や金融機関がそれらを管理しています。

開設できるTFSAには3種類あります：

• 預金TFSA: これはほとんどの人がTFSAを考えるときに思い浮かべるものです。銀行または信用組合が貯蓄口座またはGICを保有し、あなたが預金します。
• 年金契約: 保険会社と取り決めを行い、一定期間にわたって保証された支払いと引き換えに一括投資を提供します。
• 信託契約: 金融機関があなたの投資を投資信託口座または取引口座で保有するよう手配します。
  

これらの口座には違いがありますが、すでに税金を支払った資金で資金を提供するため、引き出す資金に課税されません。

毎年TFSAにいくら拠出できますか？

政府は拠出できる金額に制限を設けており、この制限は拠出枠と呼ばれています。有効な社会保険番号を持つ18歳以上のカナダ居住者なら誰でもTFSAを開設できます。

毎年設定された拠出枠の金額を守る必要がありますが、それらの投資で得た成長は、現在の年または将来の年の拠出枠に影響しません。 

TFSA拠出枠の仕組み

あなたの拠出枠はあなた自身と状況に特有のものです。毎年変化し、拠出や引き出しを行ったかどうかによって異なります。 複数のTFSAを持っている場合、拠出枠はすべての口座にわたって拠出できる合計額であることに注意してください。

TFSAへの資金提供の仕組みを見てみましょう。まず、計算機を使用してTFSA枠を見つけます。例えば、2010年以前にカナダの居住者で、1975年生まれだとします。拠出をしていない場合、あなたの枠は102,000ドルです。これが今年拠出できる総額です。

今度は、同様の人口統計を持っているが、過去数年間でTFSAに50,000ドルを拠出し、資金を引き出していないとします。現在の枠は52,000ドルになります。 

TFSAに着実に拠出している場合は、年間拠出上限を注意深く監視する必要があります。例えば、18歳になるとすぐにTFSAへの資金提供を開始し、常に上限まで拠出していた場合、2025年には7,000ドルしか資金提供できません。

年別のTFSA拠出上限

以下に、2009年のTFSA創設以来の各年の年間拠出上限を示します。毎年、新しい年間上限はインフレに連動し、最も近い500ドルに四捨五入されます。一つの例外があります：2015年には、上限が5,500ドルから10,000ドルに増加しましたが、翌年には再び5,500ドルに引き下げられました。

TFSAに過剰拠出した場合はどうなりますか？

誤って過剰拠出した場合は、気づいたらすぐに超過資金を引き出してください。カナダ歳入庁（CRA）は過剰拠出があれば通知しますが、超過額は引き出すまで月1%の税金がかかります。意図的に過剰拠出した場合は、追加の税金や手数料に直面する可能性があります。

余分な資金を引き出したら、TFSA申告書を提出してCRAに超過額を報告してください。銀行がCRAに引き出しの証明を送るため、CRAに電話する必要はありません。

よくある質問

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この記事「TFSA拠出枠計算機」はMoneySenseに最初に掲載されました。