インドは2027年4月にグローバルな枠組みの下で国境を越えた暗号資産データの共有を開始

インドは2027年4月1日から、暗号資産取引に関する情報を他国の税務当局と交換開始します。

この動きは、政府がデジタル通貨取引、特に海外プラットフォームを通じて行われる取引への規制を強化していることを受けたものです。

エコノミック・タイムズによると、当局はすでにこの情報共有協定の基盤を築いています。インドがこのグローバル交換システムに参加すると、政府は暗号資産プラットフォームと仲介業者が新しい報告規則を遵守することを確実にするため、厳しい罰則を適用する予定です。

グローバル報告フレームワークへの参加

データ共有は、暗号資産報告フレームワーク(CARF)と呼ばれるものを通じて行われます。この国際基準は、経済協力開発機構(OECD)によって運営されています。このフレームワークの下で、各国は通常の銀行情報ですでに行われているのと同様に、税務当局間で暗号資産取引の詳細を自動的に送信する必要があります。

インドはCARFへの参加に合意しており、2027年4月から情報の送受信を開始します。当局者は新聞に対し、このデータ交換のための技術的な設定はまだ進行中であり、数ヶ月以内に準備が整うはずだと述べました。

2026年4月からコンプライアンス強制のための罰則

たとえ国際的なデータ交換が2027年まで開始されなくても、政府は2026-27年度予算年度を利用して、国内報告が適切に機能することを確保しています。上級当局者は、現在の主な目標は、国際交換が始まる前にインド独自の報告システムを適切に機能させることだと説明しました。

これを実現するため、政府は所得税法第509条に基づく新しい罰金を導入しました。これらの罰則は、プラットフォームが規則を破ることを抑止することを目的としています。

予算書類によると、ユーザーの取引に関する必要な報告書を提出しない暗号資産取引所と仲介業者は、2026年4月1日から毎日₹200を支払わなければなりません。さらに、誤った情報を報告したり、データの誤りを修正しない場合、₹50,000の定額罰金に直面します。

これらの措置は、海外プラットフォームでの取引が税務当局から隠されたままになることを許してきた「報告ギャップ」を埋めるために設計されています。

現在の準備作業には、OECDが作成した標準化された技術形式であるCARF XMLスキーマの採用が含まれています。このフレームワークは、「報告暗号資産サービスプロバイダー」(RCASP)に対し、ユーザーのフルネーム、住所、納税者番号、さらには「非ホスト型」またはプライベートウォレットへの振替を含む詳細情報を収集するよう求めています。

インドは、今後数ヶ月でこの技術構造を確定することにより、英国、フランス、シンガポールなどの主要な金融ハブを含む、参加している約50の国々とシステムの互換性を確保します。交換の「自動」部分はこの技術的な整合性に依存しており、税務当局が納税者の報告所得と実際のグローバル暗号資産活動との間の不一致を特定できるようにします。

より厳格なユーザー認証規則

2026年1月8日、金融情報機関(FIU-IND)は、これらの法定修正に合わせてマネーロンダリング防止とKYC認証基準を改定しました。VPNや偽の身元の使用に対抗するため、これらの規制は単純なID認証を超えています。

更新された要件の下で、プラットフォームは現在、生体検知を実行する必要があります。これは、ユーザーが登録する際にライブビデオセルフィーを撮影することを意味します。さらに重要なことに、すべての新規アカウントについて、位置情報データ(正確な位置座標)とタイムスタンプ付きのIPアドレスも記録する必要があります。

これにより、2027年のグローバル交換のために準備されているデータが最初から適切にチェックされることが保証されます。これらの変更により、国境を越えた振替の匿名性が大幅に減少し、インドは金融活動作業部会の最新基準に準拠することになります。