О чём каждому криптотрейдеру нужно подумать перед концом финансового года

30 июня наступает быстро. Если вы торговали криптовалютой в этом финансовом году и ещё не думали о налогах, сейчас самое время.

Вот что действительно важно перед окончанием финансового года (EOFY).

ATO уже знает о ваших сделках

Прежде всего: ATO проводит программы сопоставления данных с австралийскими и международными биржами. Если вы торговали на Coinbase, Swyftx, Binance, CoinSpot или любой другой крупной платформе, эти данные, скорее всего, уже были переданы.

Считать, что криптовалюта невидима для налоговой службы, — одна из самых дорогостоящих ошибок, которую может совершить австралийский трейдер. Декларируйте всё.

Вы инвестор или трейдер? Это меняет то, сколько вы должны

Это вопрос, который многие не рассматривают.

Инвесторы — это те, кто держит криптовалюту прежде всего ради долгосрочного роста. Прибыль облагается налогом по правилам налога на прирост капитала (CGT), и если вы удерживали актив более 12 месяцев перед продажей, вы потенциально имеете право на скидку CGT в размере 50%.

Трейдеры считаются теми, кто действует скорее как бизнес — применяя систематический подход с частыми покупками и продажами. ATO, как правило, облагает прибыль трейдеров как обычный доход от бизнеса. Это означает, что трейдеры обычно не имеют права на скидку CGT, но зачастую могут претендовать на вычеты, связанные с бизнесом.

Большинство австралийцев относятся к категории инвесторов. Но если вы активно торговали весь год, стоит прояснить своё положение перед подачей декларации.

Каждое отчуждение является налогооблагаемым событием

Именно здесь люди могут попасть впросак. Отчуждение происходит не только при продаже криптовалюты за австралийские доллары. По правилам ATO вы можете инициировать событие CGT, когда:

• Продаёте криптовалюту за австралийские доллары
• Обмениваете одну криптовалюту на другую (своп BTC на ETH тоже считается)
• Тратите криптовалюту на товары или услуги
• Дарите криптовалюту кому-либо

Что, как правило, не облагается налогом: перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками и удержание без продажи. Однако даже эти действия при определённых обстоятельствах могут повлечь налогооблагаемые события, например, он-чейн кошелёк, который автоматически стейкает.

Рассмотрите возможность подождать перед отчуждением

Если вы удерживаете прибыльную позицию чуть менее 12 месяцев, продажа до EOFY означает уплату налога со всей прибыли. Ожидание до пересечения этой отметки может вдвое сократить налоговые выплаты.

Многие люди не проверяют даты покупки перед продажей.

Убытки уменьшают то, что вы должны

Убытки компенсируют прирост капитала и могут уменьшить сумму задолженности. Если убытки превышают прибыль, вы можете переносить избыточные капитальные убытки на будущие годы без срока давности. Но, как и всё остальное, их необходимо фактически фиксировать и отражать в отчётности.

Если вы удерживаете убыточные позиции, продажа до 30 июня фиксирует эти убытки в декларации за текущий финансовый год. 

Стейкинг, DeFi и аирдропы: облагаются налогом как доход

Вознаграждения от стейкинга, доходность DeFi и большинство аирдропов рассматриваются как обычный доход, а не как прирост капитала. Вы отражаете стоимость этих вознаграждений в австралийских долларах на момент их получения, независимо от того, продали ли вы токены с тех пор.

Распространённая ошибка: люди полагают, что обязаны платить налог только при окончательной продаже. Событие получения дохода происходит в момент получения.

Прибыль, полученная между моментом приобретения и продажей, как правило, считается приростом капитала.

Приведите свои записи в порядок сейчас, а не в октябре

Вам необходимо учесть:

• Дату каждой транзакции
• Стоимость в австралийских долларах на момент каждой транзакции
• Базовую стоимость каждого отчуждённого актива

Если вы торговали на нескольких биржах и через несколько кошельков, это может быстро превратиться в путаницу. Инструмент для расчёта криптовалютных налогов может сэкономить вам часы работы и снизить вероятность ошибок. Срок подачи декларации 31 октября кажется далёким... пока не оказывается, что это не так.

Метод расчёта базовой стоимости: выбор влияет на сумму налога

Австралийские инвесторы, как правило, могут выбирать между FIFO (первый вошёл — первый вышел), HIFO (самый дорогой — первый вышел) или LIFO (последний вошёл — первый вышел) при наличии подтверждающих документов. Австралийцы, классифицированные как трейдеры, обязаны использовать FIFO.

На бычьем рынке HIFO, как правило, даёт меньший налогооблагаемый прирост за счёт первоочередного отчуждения единиц с наибольшей стоимостью. Стоит просчитать цифры для каждого метода расчёта базовой стоимости, прежде чем принять решение.

Итог

EOFY — это момент принятия решений. Какие позиции вы продадите до 30 июня? Какие удержите дольше 12-месячной отметки? Какие убытки зафиксируете? Эти решения имеют реальные финансовые последствия.

Обсудить свою личную ситуацию с финансовым специалистом — особенно с тем, кто обладает экспертизой в области цифровых активов, — почти всегда хорошая идея. Хороший совет почти всегда обходится дешевле, чем ошибка. 

Summ избавляет от головной боли с криптовалютными налогами

Разбираться в криптовалютных налогах в Австралии может быть непростой задачей, особенно при работе с он-чейн транзакциями, включающими стейкинг, аирдропы, DeFi и NFT. Summ (ранее Crypto Tax Calculator) помогает справиться со сложным процессом декларирования деятельности с криптоактивами перед налоговыми органами. Summ разработан для работы со сложными он-чейн транзакциями, обеспечивая соблюдение требований ATO и потенциально минимизируя ваши налоговые выплаты. 

Если вы ещё не пользуетесь программным обеспечением для расчёта криптовалютных налогов, Summ поможет вам упростить налоговый период в этом году. Читатели CNA получают скидку 30% на все платные планы, используя код CNASUMM30 при оформлении заказа или зарегистрировавшись здесь.

Эта статья носит общий характер и не является финансовой или налоговой консультацией. Для получения советов, соответствующих вашей ситуации, обратитесь к зарегистрированному налоговому специалисту. Summ является партнёром Crypto News Australia.

Материал «Что каждому криптотрейдеру нужно обдумать перед EOFY» впервые опубликован на Crypto News Australia.