每位加密货币交易者在财年结束前需要考虑的事项

6月30日转眼即到。如果你这个财政年度一直在交易加密货币，却还没有考虑过税务问题，现在也许是时候了。

以下是进入财政年度末（EOFY）前真正重要的事项。

ATO已经掌握了你的交易记录

在深入了解其他内容之前：ATO与澳大利亚及国际交易所开展数据匹配计划。如果你曾在Coinbase、Swyftx、Binance、CoinSpot或任何主要平台上进行交易，相关数据很可能已经被共享。

以为加密货币对税务机关隐形，是澳大利亚交易者可能犯下的最昂贵错误之一。请申报所有内容。

你是投资者还是交易者？这将影响你的应缴税额

这是许多人忽略的问题。

投资者是指主要以长期增值为目的持有加密货币的人。收益依据资本利得税（CGT）规则征税，如果你在出售前持有某项资产超过12个月，则有可能享有50%的CGT折扣。

交易者被认为更像是以商业模式运营——采用频繁买卖的系统化方式。ATO通常将交易者的利润视为普通商业收入征税。这意味着被归类为交易者的人通常无法享有CGT折扣——但他们往往可以申报与业务相关的扣除项。

大多数澳大利亚人属于投资者类别。但如果你整年都在积极交易，在申报前弄清楚自己属于哪一类别是值得的。

每次处置都是应税事件

这是人们可能被忽视的地方。处置并不仅仅发生在你将加密货币兑换为澳元时。根据ATO规定，以下情况均可触发CGT事件：

• 将加密货币出售换取澳元
• 将一种加密货币兑换为另一种（BTC换ETH也算）
• 使用加密货币购买商品或服务
• 将加密货币赠送给他人

通常不需要缴税的情形：在你自己名下的钱包之间转移加密货币，以及持有而不出售。但即使是这些操作，在某些情况下也可能产生应税事件，例如自动质押的链上钱包。

考虑在处置前等待

如果你持有一个盈利中的仓位，且持有时间刚好不足12个月，在EOFY前出售意味着你需要就全额收益缴税。等到超过那个时间节点，税单可能减少一半。

许多人在出售前并不会查看自己的购买日期。

亏损可减少应缴税额

亏损可抵消你的资本利得，从而减少应缴税额。如果亏损超过收益，超出的资本亏损可无限期结转至未来年度。但与所有事情一样，你必须实际记录并申报这些亏损。

如果你持有亏损中的仓位，在6月30日前出售可将这些亏损锁定在当财政年度的申报中。

质押、DeFi与空投：作为收入征税

来自质押、DeFi收益以及大多数空投的奖励被视为普通收入，而非资本利得。你需要按照收到这些奖励时的澳元价值申报，无论此后是否已出售代币。

常见错误：人们以为只有在最终出售时才需要缴税。收入事件发生在收到时。

从获取到出售期间产生的收益通常被视为资本利得。

现在就整理好记录，而不是等到10月

你需要记录以下内容：

• 每笔交易的日期
• 每笔交易时的澳元价值
• 你已处置的每项资产的成本基础

如果你曾在多个交易所和钱包上进行交易，这很快就会变得混乱。加密货币税务工具可以为你节省数小时，并减少出错的可能性。10月31日的申报截止日期感觉很遥远……直到它不再遥远。

成本基础方法：选择影响你的税单

澳大利亚投资者通常可以选择FIFO（先进先出）、HIFO（最高价先出）或LIFO（后进先出），前提是有相应记录支持。被归类为交易者的澳大利亚人则必须使用FIFO。

在牛市中，HIFO通常通过优先处置成本最高的单位来产生较小的应税收益。在做决定之前，值得针对每种成本基础方法进行计算比较。

总结

EOFY是一个决策节点。你在6月30日前出售哪些仓位？哪些持有超过12个月？哪些亏损需要实现？这些决定都有实际的资金影响。

与财务专业人士——尤其是具有数字资产专业知识的人士——讨论你的个人情况，几乎总是明智之举。好的建议几乎总是比犯错的代价更低。

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在澳大利亚处理加密货币税务可能是一项艰巨的任务，尤其是在涉及质押、空投、DeFi和NFT等链上交易时。Summ（前身为Crypto Tax Calculator）可以帮助处理向税务监管机构申报加密资产活动的复杂流程。Summ专为处理复杂的链上交易而设计，确保你符合ATO法规，同时有可能将税单降至最低。

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本文仅供一般参考，不构成财务或税务建议。如需针对您具体情况的建议，请咨询注册税务专业人士。Summ是Crypto News Australia的合作伙伴。

本文最初发布于Crypto News Australia，标题为《每位加密货币交易者在EOFY前需要思考的事》。